Мир закона

Садинов Т. М. — главный научный сотрудник Центра исследования проблем в сфере защиты общественных интересов Межведомственного научно-исследовательского института Академии правоохранительных органов при Генеральной прокуратуре Республики Казахстан, старший советник юстиции

Садинов Т. М. — Қазақстан Республикасы Бас прокуратурасы жанындағы Құқық қорғау органдары академиясының Ведомствоаралық ғылыми-зерттеу институты Қоғамдық мүдделерді қорғау саласындағы мәселелерді зерттеу орталығының бас ғылыми қызметкері, аға әділет кеңесшісі

Sadinov T. M. — chief researcher of the Center for research of problems in the field of protection of public interests of the IRI of Academy of law enforcement Agencies under the Prosecutor General’s Office of the Republic of Kazakhstan, senior counselor of justice

УДК: 347.9 (075.8)

ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЦИФРОВЫХ АКТИВОВ (КРИПТОВАЛЮТЫ)

ЦИФРЛЫҚ АКТИВТЕРДІ (КРИПТОВАЛЮТАЛАРДЫ) ПАЙДАЛАНА ОТЫРЫП ЖАСАЛҒАН ҚЫЛМЫСТАРҒА ҚАРСЫ ІС-ҚИМЫЛДЫҢ ПРОБЛЕМАЛЫҚ МӘСЕЛЕЛЕРІ

PROBLEMATIC ISSUES of COUNTERING CRIMES USING DIGITAL ASSETS (CRYPTOCURRENCIES)

АННОТАЦИЯ

В данной статье автором проведен краткий исторический экскурс становления и дальнейшего развития национального законодательства в сфере регулирования цифровых решений на основе технологии блокчейн. Акцентировано внимание на то, что параллельно с формированием правовой основы критически важно вырабатывать своевременные и адекватные уголовно-правовые меры противодействия возможным нарушениям в этом направлении. Подвергнуты анализу программные документы в сфере противодействия коррупции и теневой экономики, где вопросам борьбы со взяточничеством и отмыванием преступных доходов с использованием криптовалюты уделяется недостаточное внимание.

В завершении предложен ряд рекомендаций по повышению эффективности системы противодействия преступлениям в сфере цифровых технологий.

ТҮЙІН

Бұл мақалада автор блокчейн технологиясы негізінде цифрлық шешімдерді реттеу саласындағы ұлттық заңнаманың қалыптасуы мен одан әрі дамуына қыс­қаша тарихи экскурсия өткізген. Құқықтық негізді қалыптастырумен қатар, осы бағыттағы ықтимал бұзушылықтарға қарсы іс-қимылдың уақтылы және барабар қылмыстық-құқықтық шараларын әзірлеу аса маңызды екеніне назар аударылды. Криптовалютаны пайдалана отырып, парақорлыққа және қылмыстық кірістерді жылыстатуға қарсы күрес мәселелеріне жеткіліксіз көңіл бөлінетін сыбайлас жем­қорлыққа қарсы іс-қимыл және көлеңкелі экономика саласындағы бағдарламалық құжаттарға талдау жасалды.

Мақала соңында цифрлық технологиялар саласындағы қылмыстарға қарсы іс-қимыл жүйесінің тиімділігін арттыру бойынша бірқатар ұсынымдар ұсынылды.

ANNOTATION

In this article, the author provides a brief historical overview of the formation and further development of national legislation in the field of regulation of digital solutions based on blockchain technology. Attention is focused on the fact that in parallel with the formation of the legal framework, it is critically important to develop timely and adequate criminal legal measures to counter possible violations in this direction. The program documents in the field of combating corruption and the shadow economy have been analyzed, where insufficient attention is paid to the issues of combating bribery and laundering of criminal proceeds using cryptocurrencies.

In conclusion, a number of recommendations are proposed to improve the effectiveness of the system for countering crimes in the field of digital technologies.

Ключевые слова: Технология блокчейн, цифровой актив, криптовалюта, цифро­вой майнинг, правовой режим оборота цифровых активов, цифровые активы в криминальной сфере, проблемные вопросы и меры противодействия преступлениям с использованием цифровых активов, международное сотрудни­чество в сфере противодействия криптопреступлениям.

Түйінді сөздер: Блокчейн технологиясы, цифрлық актив, криптовалюта, цифр­лық майнинг, цифрлық активтер айналымының құқықтық режимі, қылмыс­тық саладағы цифрлық активтер, проблемалық мәселелер және цифрлық актив­терді пайдалана отырып жасалған қылмыстарға қарсы іс-қимыл шаралары, криптоқылмыстарға қарсы іс-қимыл саласындағы халықаралық ынтымақ­тас­тық.

Key words: Blockchain technology, digital asset, cryptocurrency, digital mining, legal regime for the turnover of digital assets, digital assets in the criminal sphere, problematic issues and measures to counter crimes using digital assets, international cooperation in the field of countering crypto crimes.

Стремительное развитие передовых информационных решений, в т. ч. на осно­ве технологии блокчейн требует от государства своевременного и эффектив­ного правового регулирования с целью защиты прав и законных интересов граждан и организаций, а также адекватного реагирования на нарушения в этой сфере.

Несмотря на то, что технология блокчейн и созданная на ее основе одна из первых криптовалют — «Биткоин» появились еще в 2008 году, в Казахстане соответствующая нормативная база начала формироваться только два года назад.

В июне 2020 года в Закон «Об информатизации»[1] были включены понятия «блокчейн», «цифровой актив», «цифровой майнинг», «цифровой токен». Преду­смотрена отдельная статья 33-1, где закреплен правовой режим оборота цифровых активов.

В гражданском законодательстве цифровые активы отнесены к имущест­венным благам и правам (имуществу) (ст. 115 ГК РК)[2].

В 2021 году в налоговое законодательство включена норма о взимании платы за цифровой майнинг (Параграф 11 Налогового кодекса)[3].

Работа по дальнейшему развитию законодательства в сфере цифровых техноло­гий продолжается.

В настоящее время по депутатской инициативе разработан проект Закона «О циф­ровых активах в Республике Казахстан» и сопутствующие к нему законопроекты.

Планируется внесение изменений и дополнений в Конституционный закон «О Международном финансовом центре «Астана» (далее — МФЦА) с целью опреде­ления его в качестве основной платформы страны для развития инноваций в финансовой сфере.

В рамках регулирования деятельности МФЦА вводятся такие понятия как «биржа цифровых активов», «цифровой майнинг необеспеченных цифровых акти­вов», «майнер», «оператор майнинг пула», «майнинг пул» и др.

Предусматриваются также изменения, связанные с налогообложением дея­тель­ности по оказанию услуг предоставления инфраструктуры для цифрового майнинга, определением в качестве плательщиков установленной платы собственников специализированных дата-центров. Устанавливается административная ответственность за правонарушения в сфере цифровых активов.

Наряду с этим, Министерством финансов разработан законопроект, направлен­ный на устранение пробела касательно урегулирования вопроса отражения госслужащими в ежегодной декларации информации о наличии в Казахстане и за его пределами цифровых активов (биткоин и др.).

Справочно: цифровой актив — имущество, созданное в электронно-цифро­вой форме с применением средств криптографии и компьютерных вычислений, не являющееся финансовым инструментом, а также электронно-цифровая форма удостоверения имущественных прав.

Вместе с тем, полагаем, что параллельно развитию законодательства в сфере цифровых технологий критически важно вырабатывать своевременные и адекват­ные меры противодействия возможным нарушениям в этой сфере.

История показывает, что зачастую органы правопорядка в Казахстане нахо­дятся в роли «догоняющих» по реагированию на негативные явления, связанные с развитием тех или иных общественных отношений, когда уже существенно нарушены права и законные интересы граждан, организаций и государства.

К примеру, сегодня, по поручению Главы государства массово выявляются так называемые «серые майнеры».

При этом их деяния квалифицируются по ст. 214 Уголовного кодекса «Не­законное предпринимательство, незаконная банковская, микрофинансовая или коллекторская деятельность», которые относятся к преступлениям небольшой тяжести.

Полагаем, что общественная опасность данного вида преступления значитель­но выше, так как представляет угрозу экономической и энергетической безопасности государства.

Необходимо отметить, что передовые страны еще десять лет назад обеспокои­лись значительным ростом рисков использования технологии блокчейн.

Еще в 2015 году по итогам анализа трендов оборота криптовалюты Европол указывал, что наибольшую популярность новые финансовые инструменты приобре­тают в криминальной сфере. При этом чаще всего криптовалюта используется в нелегальном Интернете (так называемом «Даркнете» — «DarkNet»)[4].

Справочно: криптовалюты как расчетные средства активно используются в сети «DarkNet», то есть скрытой сети, в которой данные передаются в зашифрованном виде. В такой сети множество площадок-сайтов, на которых осуществляется незаконная деятельность.

Популярность новой цифровой технологии в криминальной среде объясняется тем, что до настоящего времени на международном уровне не выработаны единые юридические параметры криптовалюты и не установлены границы ее безопасного оборота.

Более того, на сегодняшний день правовой статус криптовалют в разных государствах отличается либо вообще не определен.

Как следствие, отсутствуют комплексные меры противодействия криминальному использованию цифровых активов, что негативно влияет на результативность работы в сфере предупреждения криптопреступлений.

Во многом это обусловливается недопониманием со стороны уполномоченных органов важности исследования криптовалюты в рамках риск-ориентированного подхода, когда одновременно необходимо соотносить экономические преимущества и криминогенный потенциал криптоинструментов.

В настоящее время за криптовалюту можно приобрести широкий спектр нелегальных товаров и услуг. «Виртуальные» деньги широко используются в различных сферах преступной деятельности (коррупция, финансирование терроризма, торговля людьми, поддельными документами, нелегальными лекарствами, отмывание преступных доходов, оборот наркотических средств, персональных данных, в качестве оплаты за насильственные преступления и др.).

Самым распространенным сегментом криптопреступности остается незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ (по экспертным оценкам порядка 80 % от общего объема рынка нелегальных товаров)[5].

Другим важным направлением криминального использования криптовалют является отмывание преступных доходов и коррупция.

По мнению ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) этому способствуют неконтролируемые масштабы легализуемых средств, анонимные отношения между пользователями, отсутствие идентификации клиента.

Ситуацию усугубляет отсутствие единого координационного органа для выработки общей уголовной политики в отношении незаконных криптотранзакций, что значительно снижает эффективность сотрудничества между государствами в этом вопросе.

Поэтому ФАТФ рекомендует государствам принимать безотлагательные меры по противодействию данным видам преступлений с внесением необходимых изменений в национальное законодательство для снижения рисков их роста и негативных последствий[6].

В связи с этим, уполномоченным органам Казахстана требуется безотлагательно принять соответствующие меры. В этом контексте необходимо обратить внимание на сферу противодействия коррупции, где факты взяточничества с использованием криптовалюты обладают высокой степенью латентности и пока остаются вне поля зрения отечественных правоохранителей.

Определенные меры предпринимаются, но они явно недостаточны.

Так, в рамках Концепции антикоррупционной политики на 2022-2026 годы[7] предусмотрено всего одно мероприятие, направленное на противодействие криминальному применению технологии блокчейн в виде разработки методических рекомендаций по выявлению преступлений с использованием цифровых активов (криптовалют) со сроком исполнения в 4 квартале 2025 года.

Аналогичная ситуация в сфере противодействия теневой экономике в т.ч. незаконному выводу капитала за рубеж.

Ряд экспертов указывают, что сегодня чиновники с целью сокрытия доходов переводят свои активы в криптовалюту, хранят их в электронных кошельках в иностранных юрисдикциях.

При этом следует отметить, что в проекте Плана первоочередных действий по противодействию незаконному оттоку денежных средств мероприятий, направленных на решение данного вопроса, не предусмотрено.

Все это значительно снижает эффективность выполнения поручения Главы государства о возврате преступного капитала из-за рубежа.

Цифровые активы, по мере их распространения, все чаще становятся предметом преступного посягательства с корыстной направленностью (хищения криптовалюты и др.)[8].

Недавнее сообщение о краже биткоинов на 130 млн. тенге у жительницы столицы подтверждает эту тенденцию[9]. Как отмечают в полиции за последние три года в Казахстане преступления, связанные криптовалютами, увеличились в десять раз.

В целом, как было указано выше, условиями для стремительного использования цифровых активов в криминальной сфере является их высокая анонимность (в т.ч. цифровых кошельков и клиентов, препятствующая определению владельца цифрового актива) и латентный характер использования при проведении транзакций[10].

То есть, основное преимущество использования криптовалюты в преступной деятельности, по мнению экспертов, — это не привязанность лиц к криптовалютным кошелькам.

При выработке мер противодействия преступлениям с использованием цифровых активов особое внимание следует обратить и на нелегальные сервисы по конвертации криптовалюты (самые большие объемы отмываемых таким образом средств проходят через офшоры).

Здесь проблема заключается в том, что множество криптовалютных обменных или биржевых систем действует в разных юрисдикциях либо их юрисдикция не определена. Вследствие чего, такие сервисы используются или могут быть использованы в преступной деятельности[11].

Другим новым и популярным способом легализации криминальных доходов является их отмывание через сайты азартных игр.

Именно через эти сервисы по данным Тrеnd Мiсrо отмывается около трех четвертей всех «грязных» виртуальных денег.

Справочно: согласно данным Тrеnd Мiсrо, преступники все чаще стали использовать игровую валюту как способ сохранения стоимости криптовалюты. Для этого покупается валюта наиболее популярных виртуальных игр. Она продается за криптовалюту, а потом на специальных сервисах конвертации обменивается в фиатную валюту (другими словами, национальную валюту)[12].

Таким образом, стремительное развитие цифровых продуктов в том числе на основе технологии блокчейн требует от государства своевременного и адекватного реагирования.

Как отметил Глава государства Касым-Жомарт Токаев на встрече с представителями финансового сектора 19 ноября 2021 г.: «Криптовалюты — объективный фактор, который нельзя просто игнорировать. Нужно трезво оценивать риски и потенциал их влияния на действующую финансовую систему»[13].

В целом, анализ нормативной базы, правоприменительной практики и международного опыта позволил выработать ряд рекомендаций по повышению эффективности системы противодействия преступлениям в сфере цифровых технологий, которые направлены для рассмотрения в уполномоченные органы.

Ключевые из них:

1. Проработать вопрос об установлении отдельных составов административных правонарушений и уголовных преступлений с использованием цифровых активов.
2. Внести изменения и дополнения в уголовно-процессуальное законодательство касательно регламентации порядка ареста, конфискации криптовалюты и их дальнейшей реализации (опыт США: при конфискации криптовалюты она продается, а денежные средства от ее продажи переводятся на счет Конфискационного фонда Казначейства. В случае невозможности ареста или конфискации, адреса криптовалютных кошельков вносятся в «черные списки»).
3. Предусмотреть в стратегических и программных документах в сферах противодействия коррупции и теневой экономики отдельные мероприятия по противодействию преступлениям с использованием цифровых активов.
4. Проработать вопрос о введении запрета на приобретение и владение цифровыми активами для госслужащих, топ-менеджеров квазигоссектора, а также членов их семей (опыт России: Закон РФ «О цифровых активах и цифровой валюте»).

В заключении необходимо отметить, что вопросы использования криптовалют в незаконной деятельности — это проблематика не одного государства, а всего мирового сообщества, так как криптовалютные операции совершаются посредством глобальной сети «Интернет», у которой нет каких-либо территориальных и юрисдикционных границ.

При этом современная криптопреступность демонстрирует качественную и количественную трансформацию на фоне очевидной неготовности правоохранительных органов стран мира разработать единые стандарты предупреждения такого рода преступлений, а законодателей — определить правовой статус криптовалюты и других цифровых продуктов блокчейна.

Поэтому критически важно на данном этапе своевременно разработать необходимые национальные механизмы противодействия преступлениям в сфере цифровых технологий с целью минимизации возможных негативных последствий.

1. Об информатизации: Закон Республики Казахстан от 24 ноября 2015 года № 418-V ЗРК [Электронный ресурс] // ИПС «Әділет» (дата посещения 25.07.2022).
2. Гражданский кодекс Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года № 268-XIII [Электронный ресурс] // ИПС «Әділет» (дата посещения 25.07.2022).
3. О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс): Кодекс Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК [Электронный ресурс] // ИПС «Әділет» (дата посещения 25.07.2022).
4. Иванцов С. В., Сидоренко Э. Л., Спасенников Б. А., Берёзкин Ю. М., Суходо­лов Я. А. Преступления, связанные с использованием криптовалюты: основные криминологические тенденции // Всероссийский криминологический журнал. — 2019. — Т. 13, № 1. — С. 85-93.
5. Там же.
6. Там же.
7. Об утверждении Концепции антикоррупционной политики Республики Казахстан на 2022 — 2026 годы и внесении изменений в некоторые указы Президента Республики Казахстан: Указ Президента Республики Казахстан от 2 февраля 2022 года № 802 [Электронный ресурс] // ИПС «Әділет» (дата посещения 25.07.2022).
8. Иванцов С. В., Сидоренко Э. Л., Спасенников Б. А., Берёзкин Ю. М., Суходо­лов Я. А. Указ. раб.
9. Кража биткоинов на 130 миллионов тенге произошла в Нур-Султане, февраль 2022 год [Электронный ресурс] // URL: https://www.inform.kz/ru/krazha-bitkoinov-na-130-millionov-tenge-proizoshla-v-nur-sultane_a3896537 (дата посещения 25.07.2022).
10. Пинкевич Т. В., Смольянинов Е. С. Международный опыт противодействия преступной деятельности с использованием криптовалюты: Учеб.-практ. пос. — М.: Академия управления МВД России, 2021. — 108 с.
11. Синкевичс Н. Противодействия предикатным преступлениям, в совершении которых используются криптовалюты, стр. 220-234 [Электронный ресурс] // URL: https://ndipzir.org.ua/wp-content/uploads/2020/05/Tezy_Bolgaria_03.20/Tezy_Bolgaria_03.20_33.pdf (дата посещения 25.07.2022).
12. Иванцов С. В., Сидоренко Э. Л., Спасенников Б. А., Берёзкин Ю. М., Суходо­лов Я. А. Указ. раб.
13. Президент провел встречу с представителями финансового сектора, 19 ноября 2021 года [Электронный ресурс] // URL: https://akorda.kz/ru/prezident-provel-vstrechu-s-predstavitelyami-finansovogo-sektora-1910318 (дата посещения 25.07.2022).